La sophistication d’une organisation n’est jamais un rempart absolu contre la ruse d’un individu.
C’est parfois dans les silences, dans les angles morts du quotidien, que s’infiltrent les fraudes les plus dévastatrices.

L’affaire Aurélie B. : l’élégance du mensonge, la mécanique du détournement

Il y a dans certaines affaires pénales une part d’illusion digne des meilleurs faussaires. Celle d’Aurélie B., trésorière passée par plusieurs grandes enseignes françaises, en est un exemple achevé. Elle ne s’est pas contentée de falsifier des documents. Elle a séduit, inspiré confiance, et détourné. D’abord des milliers. Puis des millions. Jusqu’à franchir la barre des 100 millions d’euros chez Kiabi.

Son profil ? Un parcours enjolivé, des diplômes inexistants, un charisme discret mais efficace. Ce qui aurait dû alerter a souvent été interprété comme une qualité : assurance, autonomie, efficacité apparente. L’absence de vérifications de base a fait le reste.

Ses méthodes ? Simples, artisanales, d’une efficacité redoutable. Faux IBAN, factures retouchées, justification floue, segmentation des virements. Surtout, elle a exploité ce que beaucoup redoutent d’interroger : la parole d’une personne qui inspire confiance.

Le vrai luxe, c’est le contrôle

En matière de fraude interne, ce ne sont pas les systèmes qui trahissent. Ce sont les habitudes. La délégation sans garde-fou, la hiérarchie trop verticale, le défaut de contre-pouvoirs. Une entreprise bien dirigée n’est pas celle qui fait confiance aveuglément, mais celle qui organise sa confiance.

Le cas d’Aurélie B. révèle un double déficit : un déficit de vérification à l’entrée, et un déficit de vigilance au quotidien. La fraude a prospéré là où les signaux faibles n’ont pas été écoutés.

Trois risques majeurs pour l’entreprise

1. Risque financier : Perte sèche des montants détournés. Altération des équilibres de trésorerie. Exposition aux contentieux bancaires ou contractuels.
2. Risque pénal pour les dirigeants : Une direction qui ne contrôle pas peut être tenue pour complice, ou à tout le moins fautive. Les poursuites pour manquement à l’obligation de vigilance ne sont plus rares.
3. Risque d’image : La fraude interne entame plus qu’un bilan. Elle affecte la crédibilité, ternit la marque, désorganise les équipes. Et dans certains secteurs, elle peut faire fuir investisseurs et partenaires.

Cartographier les vulnérabilités selon les secteurs

• Industrie / BTP : Fausse facturation, fournisseurs fictifs, surfacturation de matériaux.
• Finance / Assurance : Détournement de primes, falsification de documents, crédits frauduleux.
• Distribution : Manipulation de remises fournisseurs, vols internes, circuits opaques.
• Tech / Start-ups : Espionnage interne, fuite de données, manipulation de codes sources.
• Santé / Pharmaceutique : Détournement de fonds publics, abus de biens sociaux, fausses prestations.

Chaque secteur a ses fragilités. Chaque chaîne de décision, ses points de rupture. Les anticiper, c’est faire œuvre de prévoyance, pas de soupçon.

Prévenir avec exigence, réagir avec précision

Les bonnes pratiques ne relèvent pas du bon sens. Elles relèvent d’une culture d’entreprise alignée, rigoureuse, formée à ces risques :

• Recrutement : vérification des diplômes, des références, du casier judiciaire pour les postes à responsabilité financière.
• Contrôle des flux : validation double des paiements, impossibilité de modifier un IBAN sans procédure externe, alertes automatisées.
• Formation des équipes : sensibilisation aux fraudes classiques, politique claire de signalement, implication de la direction dans l’éthique quotidienne.

Le rôle stratégique de l’avocat pénaliste

Dans de telles affaires, l’avocat n’est pas seulement un technicien du droit. Il est un stratège de crise. Son rôle consiste à :

• Accompagner l’entreprise victime dans le dépôt de plainte, l’instruction et la récupération des fonds.
• Préparer les dirigeants à une éventuelle mise en cause, qu’elle soit pénale ou médiatique.
• Proposer des audits, établir un plan de conformité, reconstruire un climat de confiance fondé sur la transparence.

Savoir faire face

Le Cabinet Vouland assiste les entreprises victimes de fraudes internes majeures.
Notre approche est discrète, stratégique, résolument tournée vers la maîtrise du risque et la défense de vos intérêts.

Vous avez détecté une anomalie, un doute, une fraude ?
Agir vite, avec méthode, c’est déjà reprendre le contrôle.

🔗 Pour aller plus loin :

• Notre pratique en droit pénal des affaires à Marseille
• Comment gérer efficacement une perquisition en entreprise : Guide juridique pratique
• Accidents du travail et responsabilité pénale : l’anticipation comme rempart
• Blanchiment d’argent : pourquoi les dirigeants d’entreprises sont en première ligne ?